Księgowość jednoosobowych działalności gospodarczych – KPiR, ryczałt, VAT i ZUS (JDG)
Rozliczamy jednoosobowe działalności gospodarcze z Warszawy i całej Polski. Wyjaśniamy zasady skali podatkowej, podatku liniowego i ryczałtu, prowadzimy ewidencje oraz pomagamy przejść na elektroniczny obieg dokumentów.
Jednoosobowa działalność gospodarcza daje dużą swobodę prowadzenia biznesu, lecz wymaga podjęcia decyzji dotyczących formy opodatkowania, dokumentowania sprzedaży i obowiązków ZUS. W Only Tax prowadzimy księgowość firm od ich rejestracji, przez bieżące rozliczenia, aż po zamknięcie roku i zmianę sposobu prowadzenia działalności.
Jaką formę księgowości i opodatkowania wybrać?
Skala podatkowa – zasady ogólne
Podatek liczony od dochodu według stawek 12% i 32% z uwzględnieniem aktualnego progu i zasad. Zwykle prowadzona jest KPiR. Znaczenie mają koszty, ulgi i sytuacja rodzinna; skutki podatkowe analizuje się łącznie ze składką zdrowotną.
Podatek liniowy 19%
Podatek od dochodu według stałej stawki 19%, pod warunkiem spełnienia wymogów ustawowych. Forma bywa rozważana przy wyższych dochodach, ale nie należy porównywać jedynie samej stawki — istotne są składki, ulgi i ograniczenia.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Podatek co do zasady liczony od przychodu, bez pomniejszania go o koszty uzyskania przychodu. Dostępność i stawka zależą od rzeczywiście świadczonych usług oraz przepisów. Prowadzimy ewidencję przychodów i rozliczenia przedsiębiorcy.
KPiR a ryczałt – co oznacza dla codziennej księgowości?
W KPiR ujmuje się przychody i koszty podatkowe zgodnie z właściwymi zasadami. Przy ryczałcie kluczowa jest prawidłowa ewidencja przychodów, ich kwalifikacja do odpowiednich stawek i kontrola warunków uprawniających do tej formy. Nie oznacza to jednak, że przy ryczałcie można pomijać pozostałą dokumentację podatkową i firmową.
Wspólnie porządkujemy faktury, wyciągi, dokumenty KSeF i inne ewidencje. Przy przejmowaniu księgowości w trakcie roku zwracamy uwagę na ciągłość zapisów i kompletność przekazanych dokumentów.
JDG z VAT czy bez VAT?
Przedsiębiorca może być czynnym podatnikiem VAT albo korzystać ze zwolnienia, jeżeli spełnia ustawowe przesłanki. W 2026 r. podstawowy limit zwolnienia podmiotowego wynosi 240 000 zł sprzedaży w roku, z odpowiednimi zasadami proporcji przy rozpoczęciu działalności. Nie wszystkie rodzaje usług mogą korzystać ze zwolnienia. To odrębna kwestia od wyboru skali, liniowego czy ryczałtu.
Podatnik VAT czynny prowadzi odpowiednie ewidencje, a w typowych sytuacjach przesyła JPK_V7M lub JPK_V7K. Należy też ocenić transakcje zagraniczne, odliczenia, korekty i ewentualne rozliczenia VAT-UE. Podmiot zwolniony również może mieć szczególne obowiązki, np. związane z zakupem usług od kontrahentów zagranicznych.
ZUS, składka zdrowotna i rozliczenia roczne
Pomagamy ustalić wymagane dokumenty zgłoszeniowe i rozliczeniowe ZUS, a w ramach uzgodnionej usługi przygotowujemy DRA i pozostałe wymagane formularze. Wysokość składek oraz zasady rozliczenia składki zdrowotnej zależą od sytuacji przedsiębiorcy i zmieniających się przepisów. Roczne rozliczenia PIT-36, PIT-36L czy PIT-28 przygotowywane są odpowiednio do wybranej formy opodatkowania i zakresu umowy.
KSeF i dokumenty elektroniczne
Pomagamy klientom rozpocząć pracę z panelem fakturowym i uporządkować dostęp do KSeF. Obowiązkowe fakturowanie w KSeF wdrożono etapami w 2026 r.; dla najmniejszych podatników przewidziano okres przejściowy do końca 2026 r. w określonych sytuacjach. Każdorazowo sprawdzamy, jakie zasady dotyczą danej firmy i rodzaju sprzedaży.
Kiedy warto przyjść do biura rachunkowego?
Przy rozpoczynaniu działalności, zmianie formy opodatkowania, przekroczeniu limitu VAT, pierwszych kontraktach zagranicznych lub przejściu z etatu na B2B warto omówić dokumenty, terminy i możliwe konsekwencje. W Only Tax zapraszamy Państwa do biura przy Światowida 61A na Białołęce albo do rozmowy online. Jeśli potrzebna jest indywidualna porada podatkowa, organizujemy osobną konsultację z uprawnionym doradcą podatkowym.
Najczęstsze pytania
Która forma jest najlepsza: skala, liniowy czy ryczałt?
Odpowiedź zależy od przychodów, kosztów, rodzaju czynności, składek i sytuacji podatnika. Omawiamy zasady obsługi, a w zakresie indywidualnych porad można skorzystać z zewnętrznego doradcy podatkowego.
Czy firma zwolniona z VAT potrzebuje księgowości?
Tak. Zwolnienie z VAT nie zwalnia z prowadzenia odpowiedniej ewidencji przychodów lub KPiR ani z innych obowiązków.
Czy można przejąć księgowość w trakcie roku?
Tak, po ustaleniu zakresu dokumentacji i zapewnieniu ciągłości zapisów.
Czy mogę spotkać się w biurze?
Tak, zapraszamy na umówione spotkanie na Białołęce lub rozmowę telefoniczną.
Porozmawiajmy o księgowości Państwa firmy
Zapraszamy do rozmowy telefonicznej lub na spotkanie przy Światowida 61A/5 w Warszawie. Wyjaśnimy zakres obsługi i przedstawimy warunki współpracy.