Księgowość dla programistów i specjalistów IT
W branży technologicznej kontrakty B2B, licencje, usługi zagraniczne i zmieniający się zakres obowiązków sprawiają, że rozliczenia warto zaplanować od początku. Prowadzimy księgowość przedsiębiorców świadczących usługi specjalistyczne.
Programowanie i usługi IT: kontrakty B2B, licencje i transakcje zagraniczne
Kluczowe znaczenie ma rzeczywisty opis wykonywanych czynności. Programowanie, analiza, wdrożenia, testowanie, zarządzanie projektami i konsulting nie muszą korzystać z identycznej stawki ryczałtu. Warto oddzielnie ustalić sprzedaż krajową i zagraniczną.
Programista może w ramach kontraktu wykonywać kodowanie, testowanie, architekturę, wdrożenia lub konsulting. Te czynności nie są równoznaczne na gruncie ryczałtu, dlatego nie przypisujemy stawek na podstawie samego stanowiska. W księgowości uwzględniamy również licencje, koszty narzędzi chmurowych i transakcje zagraniczne.
Co możemy obsługiwać?
- rozliczanie kontraktów B2B oraz faktur dla klientów z Polski i zagranicy
- ewidencja kosztów sprzętu, oprogramowania i usług chmurowych
- KPiR lub ewidencja przychodów z uwzględnieniem rzeczywistych usług
- VAT, VAT-UE, import usług i dokumentacja transakcji międzynarodowych
Zakres księgowości każdorazowo ustalamy w umowie. Prowadzimy ewidencje i rozliczenia właściwe dla formy działalności, a przy sprawach wymagających indywidualnej opinii podatkowej umożliwiamy kontakt ze współpracującym, uprawnionym doradcą podatkowym.
Na co zwracamy uwagę w tej branży?
Zakres rzeczywistych usług w kontrakcie
Stawka ryczałtu nie wynika wyłącznie z ogólnego określenia „IT”.
VAT przy sprzedaży dla kontrahentów zagranicznych
Świadczenie usług kontrahentowi zagranicznemu wymaga sprawdzenia miejsca opodatkowania.
Koszty sprzętu i subskrypcji
Przy IP Box potrzebna jest odrębna analiza warunków i ewidencji.
Przepisy podatkowe i limity ulegają zmianom. Dlatego nie przypisujemy automatycznie każdej działalności jednej stawki ryczałtu lub zwolnienia z VAT na podstawie samej nazwy branży. Pierwsza rozmowa pozwala ustalić rzeczywisty zakres usług i dokumentów.
Od pierwszej rozmowy do uporządkowanych rozliczeń
Rozmowa o specyfice działalności
Omawiamy sposób prowadzenia działalności, liczbę dokumentów, VAT, ZUS i miejsce świadczenia usług.
Dokumenty i ewidencje
Ustalamy zakres ewidencji, dokumenty z poprzedniego biura oraz sposób przekazywania faktur i raportów.
Bieżąca obsługa i kontakt
Prowadzimy uzgodnione rozliczenia i informujemy o obowiązkach podatkowych w ramach umowy.
Można umówić spotkanie przy ul. Światowida 61A lok. U5 w Warszawie albo rozpocząć współpracę zdalnie. Biuro posiada ubezpieczenie OC w zakresie polisy i udostępnia rozwiązania do elektronicznego obiegu dokumentów.
KPiR, ryczałt, VAT i ZUS
W zależności od formy prowadzenia firmy obsługujemy podatkową księgę przychodów i rozchodów, ewidencję przychodów, VAT oraz dokumenty ZUS. Przy większej skali działalności możliwa jest również obsługa spółki z o.o. na pełnych księgach. Forma opodatkowania zależy od rzeczywistych usług i spełnienia wymagań ustawowych.
Praktyczne zagadnienia
Programiści B2B – typowe rozliczenia działalności IT
Usługi zagraniczne i faktury walutowe
Współpraca z klientami poza Polską może wymagać rozliczania kursów walut, analizy miejsca świadczenia usług oraz dokumentów VAT-UE.
Licencje, prace autorskie i zakres kontraktu
Zapisy umowy o tworzenie oprogramowania, prawach autorskich i licencjach mogą mieć znaczenie dla sposobu dokumentowania transakcji.
Ryczałt zależy od faktycznych czynności
Sam kod PKD lub nazwa „programista” nie wyznaczają automatycznie stawki ryczałtu. W indywidualnych sprawach zalecamy kontakt z zewnętrznym doradcą podatkowym.
W Only Tax dostosowujemy zakres usług księgowych do rzeczywistych dokumentów oraz uzgodnionej umowy. Nie deklarujemy z góry jednej stawki podatku ani zwolnienia VAT tylko na podstawie nazwy branży. W przypadku potrzeby indywidualnej opinii podatkowej możliwy jest kontakt ze współpracującym, zewnętrznym doradcą podatkowym.
Pytania i odpowiedzi
Czy każdy programista ma tę samą stawkę ryczałtu?
Nie. Klasyfikacja i stawka zależą od rzeczywistych czynności wykonywanych w ramach umowy.
Czy obsługujecie faktury dla zagranicznych firm?
Tak, po ustaleniu modelu transakcji i odpowiedniego zakresu obsługi VAT.
Czy Only Tax obsługuje klientów spoza Warszawy?
Tak. Biuro mieści się na Białołęce, a dokumenty i rozliczenia mogą być prowadzone w uzgodnionym trybie online dla firm z całej Polski.
Czy pomaga rozpocząć działalność?
Tak. Przy stałej księgowości oferujemy podstawową pomoc w rejestracji JDG na uzgodnionych zasadach.
Czy każdy specjalista IT może stosować jedną stawkę ryczałtu?
Nie. Znaczenie ma dokładny zakres czynności i ich klasyfikacja. W sprawach wymagających indywidualnego stanowiska zapewniamy możliwość kontaktu z doradcą podatkowym.
Porozmawiajmy o księgowości Państwa firmy
Zapraszamy do rozmowy telefonicznej lub na spotkanie przy Światowida 61A/5 w Warszawie. Wyjaśnimy zakres obsługi i przedstawimy warunki współpracy.